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的见解

确保进口符合承运人账单的抽查审计

作者:唐娜Wedgeworth,贸易顾问
日期:01/16/2020

很少有词能像“审计”这个词那样让人产生恐惧和厌恶的感觉.但合规专业人士明白,审计内部贸易合规流程是维持健康贸易控制和避免昂贵惩罚的必要方法. 

执行审计并不一定是一项重大任务:有时,有重点的抽查可能会非常有启示意义. 例如, 如果你的公司依靠联邦快递这样的普通快递公司, 联合包裹服务, 或者DHL国际公司来处理美国.S. 海关及边境保护局(“CBP”或“海关”)进口清关, 考虑定期检查每月的帐单. 

在大多数情况下, 公共承运人将为代表公司执行的每个清关条目提供装运细节,作为帐单的一部分. 发货详细信息通常包括由国外发货人提供给承运人的信息, 以及海关入境的详细资料, 通常附有美国海关入境/即时交付表格3461及美国海关入境表格7501的摘要.

下面是一些例子:

根据进口法,确保进口信息准确性的责任完全落在备案进口商的肩上. 未能准确报告进口信息可能会导致重大的民事罚款,甚至刑事处罚.

用于审计, 账单中的承运人发货细节提供了一种快速而简单的方法来执行抽查,以确定您的公司是否满足联邦政府对准确性的要求. 值得研究的两个关键数据是协调关税表(" HTS ")代码和项目价值. 

检查HTS代码,以确定代码是否准确地描述了每个商品.  HTS代码决定“应课税价值”或您为进口到美国的外国原产商品需要支付的关税金额. 对于那些要返回美国的物品来说,这一点尤为重要.S. 维修或更换,因为他们通常允许免税入境.

接下来,审查报关价值. 报表上所显示的项目价值是否准确地代表所购买商品的交易价值? 在标准的正常交易中, 报告的价值应反映该物品已支付或应付的价格, 不包括任何与将该物品带入美国有关的费用.S. 例如关税、运费、保险或其他服务费用.    

如果在导入数据中发现错误,该怎么办? 《亚虎娱乐注册平台》要求有记录的进口商在提供有关进口货物的信息时合理谨慎,以便能够评估适当的税率. 如果提供的信息不准确, 备案的进口商应与承运人协调更正信息. 

商业航空公司通过自动商业环境(“ACE”)系统向美国海关报告进口数据. 如果在导入条目摘要中发现错误, 直接联系您的运营商,要求更新条目. 确保你保留有关待修订交易的详细记录, 还有你和运营商的通讯记录. 请确保承运人向您提供一份更正后的海关入境信息作为您的记录.

更正输入是否会引起罚款或审计? 可能, 但大多数情况下, 对输入的偶尔更正不会导致美国海关采取任何形式的执法行动. 不管可能的后果, 进口商必须遵守监管义务,准确报告进口数据. 如果你的抽查发现了多个错误, 那么系统问题可能是根本原因,可能需要进行正式审计以确定错误的程度. 如果发现系统报告错误, 我们强烈建议您寻求经验丰富的法律顾问的建议,以确定您下一步的行动,并协助减轻可能的罚款和处罚.

有没有更好的办法? 是的:您可以通过在ACE系统中创建一个导入报告来对您的导入文件进行深入的审计. 尽管回顾一下运营商的账单可以提供一些数据点的快速抽查, ACE进口报告将提供过去几年的所有相关数据点. 一旦你的公司在ACE系统中建立, 我们建议定期审核由第三方或进口商备案的进口信息.

如果您在审核进口数据方面需要帮助,或对进口法规或ACE系统有疑问, 请随时联系托雷斯律所. 

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