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的见解

进口违反:关于19 USC 1592你需要知道的

作者:Luis Torres,法律助理
日期:02/17/2017

本文概述了海关对进口违法行为的法定处罚.

2016年,海关和边境保护局(“CBP”或“海关”)处理了2美元.28万亿美元的进口,13次罚款总额超过30美元.进口商诈骗600万美元, 重大过失, 以及违反反倾销/反补贴税(“AD/CVD”)的疏忽.这在很大程度上是由《亚虎娱乐注册平台APP》(ttftea)推动的。, (PL 114-125), 2月24日颁布, 2016.   TFTEA加强了美国海关与边境保护局的执法权力, 此举也可能会增加贸易诉讼.  这种更激进的做法可能会在2017年和2017年继续下去, 基于特朗普总统关于贸易的竞选承诺, 看来CBP将迎来忙碌的一年. 

1930年关税法第1592条是关于货物进口的主要海关处罚条款.  这是美国海关和边境保护局用以确保有关美国协调关税表(" HTSUS ")分类的海关法律的执法工具, 估值, 以及其他进口到美国的产品. 

19南加州大学§1592如何工作?

本条例授权美国海关及边境保护局对违反海关法例的行为予以处罚.  该法令对于可能施加的惩罚,包括欺诈,有不同的罪责程度, 重大过失, 和过失.  具体地说, §1592禁止通过(1)虚假和重要的文件或电子数据或(2)重大遗漏的方式进口或试图进口商品.  它还禁止任何人协助或教唆任何其他个人违反该法令.  进口商应该意识到,即使政府没有损失任何关税或其他收入,这项法律也被违反了.  

必须指出的是,法定方案将主要责任放在备案进口商身上, 谁必须证明它已经履行了知情遵守和合理注意的义务.   然而, this does not mean all other players in the transaction are immune from liability; the statute is not limited to the importer of record.   其他参与交易的当事人造成违约的,也可以承担责任.  仅仅因为备案的进口商可能是一家公司或有限责任公司,并不排除它的责任. 在某些情况下,个人责任可能与§1592的某些处罚相关联. 

欺诈、重大过失、过失,有什么区别?

在评估处罚时,CBP会对违反者提出三个级别的罪责之一.  对进口商的处罚数额取决于违反者最终的罪责程度.

本条例确立了下列标准:

  1. 过失: 被海关定义为未能行使合理谨慎的;
  2. 重大过失: defined by 海关 as “actual knowledge or wanton disregard”; and
  3. 欺诈: 被海关定义为“自愿和有意的”.”

简单地说, negligence occurs when the importer did not know that its conduct was a violation; 重大过失 occurs when the importer did not know there was a falsity and did not care whether it was a violation or not; and fraud occurs when the importer knew or should have known of the falsity.   

值得注意的是,文书错误或事实错误不属于法定刑罚.  除非这个错误或错误是过失行为模式的一部分, 这一事件将不会被视为违反规定.  

海关总署如何作出罚款决定?

CBP通过观察几个不同的因素来决定是否处罚.  可以考虑各种缓和因素,包括:(1)造成海关错误, (二)配合调查, (3)立即采取补救措施, (4)进口经验不足, (5)过往记录良好, (六)无力支付海关罚款的, (7)海关知识.  这些因素在减轻拟议或评估的罚款索赔时被考虑.   

如果进口商发现海关违规行为,可选择向美国海关与边境保护局(CBP)提前披露. 事先披露信息将减轻对违规行为的任何潜在惩罚,并通过自愿解释违规行为发生的原因和支付任何应尽的义务.  重要的是, 在美国海关对所披露的事项展开调查前,必须预先披露,以使披露被视为自愿及, 因此, 缓解因素.  进口商应谨慎行事,并寻求法律咨询和协助,以准备和提交事先披露. 提前披露文件需要一定的技能,而这往往是大多数非律师所无法达到的.  

最高民事处罚级别-19 USC§1592(c)

是否存在关税损失也会影响罚金的评估.  对于失职行为的处罚如下:

  • 欺诈: the maximum statutory level is the domestic value of the merchandise; under the regulations, 罚款可能是关税损失的5至8倍.
  • 重大过失: the maximum statutory level is the lesser of the domestic value or four times the duty loss; the regulations anticipate two and one-half to four times the duty loss.
  • 过失: the maximum statutory level is the lesser of the domestic value or two times the duty loss; under the regulations, 关税损失的一半到两倍之间.   

对于没有失职的违规行为,处罚如下:

  • 欺诈: the statutory maximum is the domestic value; under the regulations, 罚款为该商品国内价值的50%至80%. 
  • 重大过失: the statutory maximum is 40 percent of the domestic value; under the regulations, 商品国内价值的25%到40%.
  • 过失: the statutory maximum is 20 percent of the domestic value; the regulations estimate five to 20 percent of the domestic value of the merchandise.  

正如上面提到的, 美国海关与边境保护局新加强的执法权力可能会导致贸易检控的增加.[2]因此, 我们强烈建议进口商熟悉CBP的罚款评估程序.  了解美国海关和边境保护局的罚则决定程序如何运作,可帮助进口商在不幸涉及进口违规的情况下做好准备.  

如果你面临更复杂的问题,比如处罚, 或最近发现违反19 USC§1592,目前需要专家法律咨询, 请与我们办公室联系.

在2016财年,CBP促进了创纪录的旅行者水平和贸易系统现代化.S. 海关与边境保护局(2006年1月. 12, 2017), http://www.海关与边境保护局.gov /新闻/ national-media-release / 海关与边境保护局-facilitates-record-level-travelers-and-modernizes-trade-systems.

[2]贸易便利化和贸易执法法案2015§101,19美国.S.C. § 4311 (2016).

[3]贸易便利化和贸易执法法案2015§101,19美国.S.C. § 4311 (2016).

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