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的见解

亚虎娱乐注册平台APP服务案再次确认了美国商务部的扩张.S. 进口商的责任

作者:德里克·凯尔,助理律师,乔丹·詹森,法律实习生
日期:07/05/2017

最近的两个U.S. 法院的裁决将增加公司官员和合规专业人士因违反海关法律而承担个人责任的风险. 具体地说, 这些决定涉及欺诈, 严重疏忽的, 或海关处罚条例规定的过失行为, 19 U.S.C. § 1592. 

2017年5月,美国亚虎娱乐注册平台APP法院(United States Court of 亚虎娱乐注册平台APP)审理了美国联邦贸易委员会(us.S. 海关及边境保护局(" CBP ")向一名登记为亚虎娱乐注册平台APP服务公司的进口商进行索赔, 有限责任公司(“ITS”)及其首席执行官Mr. 胡里奥Lorza.[1] 通过它,. 洛尔扎向美国进口了八批糖.S. 在美国协调关税表("美国关税表")的不当小标题下.[2] 尽管ITS将食糖运输分类在一个小标题下,具体为“[c]ane或甜菜糖和化学纯蔗糖”,每公斤食糖的税率较低, ITS装运的货物中没有一个含有符合这些要求的糖.[3] ITS的糖运输实际上属于另一个税率更高的小标题.[4] 因此,由于分类的不正确,ITS欠下了责任的差异.

亚虎娱乐注册平台APP法庭之所以这么认为,是因为ITS和Mr. 洛尔扎可以提供证据,反驳他们对货物分类不当的疏忽, 双方都“对未履行的义务承担连带责任”, 处罚, 和适用的利益.”[5] 在考虑了14个因素的分析来决定19个美国人的处罚之后.S.C. § 1592(c)(3), 哪一项授予法院作出判决的完全自由裁量权, 亚虎娱乐注册平台APP法院裁定被告行为疏忽,判给美国海关691美元,311.这是未缴关税计算价值的两倍 i.e.,根据§1592(c)(3)对过失的处罚.[6] 法院认为这个处罚是适当的,因为ITS和Mr. 洛尔扎非常疏忽,在糖装运的错误分类中做了重大的虚假陈述或遗漏.[7] 这一决定再次肯定了美国的扩张.S. 进口商的责任开始于早些时候 长途跋涉的皮革 美国政府的决定.S. 上诉法院.

2014年,美国在全球经济增长中所占的比重达到了20%.S. 联邦巡回上诉法院听取了美国海关与边境保护局对长途跋涉的皮革 Inc .提起的诉讼的上诉. 他是公司唯一的股东和总裁. 哈瑞Shadadpuri.[8] In 长途跋涉的皮革在美国,这些商品被低估了. 沙达普里没有宣布某些助攻. CBP将协助定义为项目, 例如材料或工具, “进口商品的买方直接或间接提供, 免费或减价, 用于生产或销售出口到美国的商品.”[9]

Mr. Shadadpuri, 通过长途跋涉的皮革或其他公司, 向进口西装制造商提供免费面料.[10] 因为生产进口西服所用的面料是免费提供给厂家的, 面料辅助费用应包括在进入商品的价值中.[11] 然而,先生. 沙达普里没有将协助列入海关申报,导致违规.[12] 这些货物被低估了133,605美元.08.[13]

Mr. Shadadpuri对§1592的处罚提出异议,认为他不是刑法规定下的“人”.[14] 上诉法院审查了Mr. Shadadpuri的上诉并考虑了两个问题:(1)Mr. 沙达普里是美国19年以下的“人”.S.C. § 1592; 和 (2) whether Mr. 沙达普里的行为属于规约中所列的活动.[15] 上诉法院根据§1592(1)(A)来决定Mr. Shadadpuri的行为构成了“进入[ing], 同时介绍(ing), 或试图进入或引进任何商品进入美国的商业活动 . . . .”[16] 对于这两个问题,上诉法院认为答案是肯定的.[17]

在第一期中, 上诉法院裁定, 而《亚虎娱乐注册平台APP》中的“人”一词传统上指的是记录的进口商, 因为先生. Shadadpuri被发现严重疏忽,低估了诉讼的价值, 这个词“显然是指人”,” Mr. 沙达布里认为他不是法令规定的“人”的论点失败了.[18] 关于第二期, 上诉法院忽略了§1592(1)(A)中的“进入”一词,而依赖于“引入”一词.”[19] 在集中讨论“介绍”一词时,上诉法院引用了 巴拿马草帽, 早前最高法院的一项决定解释了立法者最初在法令中添加“引入”一词的原因.[20] In 巴拿马草帽, 最高法院对“引入”的解释是“扩大行为范围”,以包括除简单的“进入[ing]”以外的活动。.”[21] 因此,美国.S. 上诉法院裁定Mr. Shadadpuri的责任根据“灵活和广泛”的刑罚规约.[22]

从历史上看, 在向美国进口货物时,没有被列入“过失或重大过失行为”记录的“公司进口商的雇员”,没有被处以直接责任.[23] 因此,持仓在 长途跋涉的皮革 亚虎娱乐注册平台APP 可能会扩大美国政府的个人责任.S. 进口商. 另外, 法院的决定进一步讨论了§1592所涵盖的活动以及如何处罚违反法规的行为. 这些决定实际上增加了进口商的责任,扩大了处罚条例的意义.S.C. §1592,并为以前不受该法规约束的进口商打开了未来更多诉讼的大门.

 

[1] 美国告. 亚虎娱乐注册平台APP服务公司., 222 F.增刊.3d 1325, 1329 (Ct. 2017年亚虎娱乐注册平台APP).

[2] Id.at 1329-30.

[3] Id.

[4] Id.

[5] Id. at 1333.

[6] Id. at 1336.

[7] Id. at 1336.

[8] 长途跋涉皮革公司. v. Shadadpuri,华氏767度.3d 1288, 1290 (Fed. 圆形的. 2014).

[9] http://www.海关与边境保护局.gov /网站/ /文件/文档/ icp001r2_3违约.pdf

[10] Id. at 1292.

[11] Id.

[12] Id.

[13] Id. at 1291.

[14] Id. at 1294.

[15] Id. at 1295.

[16] 19 U.S.C.A. §1592(1)(A) (West, Westlaw到P.L. 115-40).

[17] 长途跋涉皮革公司., 767 F.3 d在1296.

[18] Id.

[19] Id. at 1297.

[20] Id.

[21] Id. at 1297.

[22] Id. at 1298.

[23] 凯瑟琳·米. 墨菲, 联邦巡回上诉法院裁定海关民事处罚条例适用于公司雇员Nat孩子L. 牧师.9月. 24日,2014年,http://www.natlawreview.com/article/full-federal-circuit-court-appeals-finds-customs-civil-penalty-statute-applies-to-co.

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